Le Canton de Genève a mis en place la réforme fiscale des véhicules la plus significative de l'histoire suisse, effective au 1er janvier 2025. Cette refonte complète abandonne les calculs traditionnels basés sur la puissance et la cylindrée au profit de métriques strictes d'impact environnemental.
Le nouveau système dual
La réforme établit une approche fiscale bifurquée :
- Véhicules thermiques et hybrides : Taxés exclusivement sur les émissions de CO2 (g/km)
- Véhicules électriques : Taxés sur le poids à vide en raison de l'impact sur les infrastructures
Taxation basée sur le CO2 pour les véhicules à combustion
Tous les véhicules thermiques paient désormais des frais administratifs de base de CHF 120, plus une majoration progressive de CO2 :
| Plage CO2 (g/km) | Taux de majoration |
|---|---|
| ≤ 120 | CHF 0.25 par g/km |
| 121–135 | CHF 0.75 par g/km |
| 136–155 | CHF 1.25 par g/km |
| 156–175 | CHF 2.25 par g/km |
| 176–200 | CHF 3.50 par g/km |
| 201–250 | CHF 4.50 par g/km |
| 251–300 | CHF 8.00 par g/km |
| > 300 | CHF 12.00 par g/km |
Dispositions spéciales :
- Véhicules sans émissions de CO2 documentées (modèles pré-2000) : Majoration fixe de CHF 500
- Véhicules non conformes EURO3 : Majoration supplémentaire de CHF 200 (effective 2027)
- Véhicules "vétérans" : Taux fixe de CHF 120 (exemptés de toutes majorations)
Taxation basée sur le poids pour les véhicules électriques
Les véhicules électriques, bien qu'émissions zéro à l'échappement, sont désormais taxés sur le poids à vide pour tenir compte de la dégradation des infrastructures :
| Plage de poids (kg) | Taxe annuelle totale |
|---|---|
| ≤ 1 400 | CHF 120 |
| 1 401–1 650 | CHF 170 |
| 1 651–1 750 | CHF 220 |
| 1 751–1 900 | CHF 320 |
| 1 901–2 100 | CHF 520 |
| 2 101–2 300 | CHF 720 |
| CHF 2 301–2 400 | CHF 920 |
| 2 401–2 500 | CHF 1 220 |
| 2 501–2 600 | CHF 1 320 |
| > 2 600 | CHF 1 520 |
Mesures transitoires (2025-2027)
Pour atténuer le "choc fiscal", les véhicules immatriculés avant le 1er janvier 2025 sont plafonnés au double de leur montant fiscal de 2024 pendant trois ans. Les nouvelles immatriculations font face immédiatement à toute la force du nouveau système.
Exemples d'impact :
- Citroën Evasion 1998 (252g CO2/km) : Augmenté de ~CHF 297 à ~CHF 2 100 (plafonné à ~CHF 600)
- VW Polo 2001 (estimé 150g CO2/km) : Augmenté de ~CHF 210 à ~CHF 750
- Tesla Model Y (2 000kg) : Maintenant CHF 520 (précédemment exempté)
Cette réforme représente la mise en œuvre la plus agressive du principe "pollueur-payeur" dans l'histoire de la fiscalité suisse des véhicules.